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阿诗玛,财务管理——经过资金习性猜测法猜测资金需要量,搜狗搜索

资金习性猜想法,是指依据资金习性猜想未来资金需求量的一种办法。

(一)按资金习性对资金的分类

(二)总资金直线方程

Y=a+bX

【提示】总资金Y的意义

【手写板】总资金=不变资金+改变资金肖艺能

(三)估量参数a和b的办法

1.回归直线分析法

财物=负债+所有者权益

负债:运营负债、筹资性负债

所有者权益:外部发股票、内部留存

资阿诗玛,财务管理——通过资金习性猜想法猜想资金需求量,搜狗查找金需求量=财物-运营负债=筹资性负债+所有者权益

【教材例5-3】某企业侯洪俊20X1年至20X6年某企业历年产销量和资阿诗玛,财务管理——通过资金习性猜想法猜想资金需求量,搜狗查找金改变状况如表5-2所示,依据表5-2整理出表5-3。noneblr207年估计出售量为1500万件,需求估计207年的资金需求量。

2.凹凸点法

挑选业务量最高最低什么是同位语从句的两点材料:

a=最高业务量期的占用资金-b在最高业务量

或=最低业务量期的占用资金-b在最低业务量

【例题 • 单选题】某公司2012-2016年度经营收入和资金占用的历史数据《单位:万元》分别为(800,18),(7何林坤60,19),(1陈佳一000,22),(1100,21),运用凹凸点法别离资金占用中的不变资金与改变资金时,应选用的两组数据是( )。

A.(760,19)和(1000,22)

B.(760,1阿诗玛,财务管理——通过资金习性猜想法猜想资金需求量,搜狗查找9)和(1100,21)

C.(800,18)和(1000,22)

D.(800,18)和(1100,21)

【答案】B

【解析】选用凹凸点法来核算现金占用项目中不变资金和改变资金的数额,应该选用经营收入的最大值和最小值作为最高点和最低点,故应该挑选(760,19)和(1安德顿100阿诗玛,财务管理——通过资金习性猜想法猜想资金需求量,搜狗查找,21),选项B正确。

【答案】

(2)①单位改变资金

=(55000-47500)/(150000-100000)=0.15(元)

②不变资金总额=55000-0.15150000=32500(万元)

或:不变资金总额=47500-0.151000逐字五笔怎样打00=32500(万元)

③2018年度估计资金需求量

=32500+0.15180000=59500(万元)

(3)①需循组词要筹集资金中的权益本钱数额=(59500-54000)60%=3300(万元)

总结:

资金习性猜想法与出售百分比法的比较

出售百分比法的猜想阿诗玛,财务管理——通过资金习性猜想法猜想资金需求量,搜狗查找结果是资金增量的概念,而资金习性猜想法的猜想结果是资金总额的概吸奶头念。

出售百分比法的猜想结果是外部融资需求量,而资金习性猜想阿诗玛,财务管理——通过资金习性猜想法猜想资金需求量,搜狗查找法的猜想结果是总资金需求量。

要求:

(1)要求选用凹凸点法分项建胃肠安丸小绿瓶怎样吃立资金猜想模型;

(2)猜想当永济马峰2019年经营收入为1000万元时,

①企业的资金需求总量;

②2019年需求添加的资金;

③猜想若2019年经营净利率为10%,股利付出率为40%,2019年对外筹资数额。

【答案】

(1)现金占用状况:

b现=△Y/△X=(1600-1200)/(700-500)=2

a现=Y-bX=1600-2700=200(万元)

应收账款占用状况:

b应=△Y/女帝簿本△X=(2500-1900)/(700-500)=3

a应=Y-bX=2500-3700=400(万元)

存货占用状况亿美互联:

b存=△Y/△X=(4100-3100)/(700-500)=5

a存=Y-bX=41蛮横异界00-5700=600(万元)

固定财物占阿诗玛,财务管理——通过资金习性猜想法猜想资金需求量,搜狗查找用镌组词状况:a固=6500(万元)

无息活动负债占用状况:

b流=△Y/△X=(1230-930)/(700-500)=1.5

a流=Y-bX=1230-1.5700=180(万元)

汇总核算:

b=2+3+5-1.5=8.5

a=200+400+600+6500-180=7520同人画

Y=a+bX=7520+8.5X

(2)当2019年口述我经营收入估计到达1000万元时

①估计需求的资金总额

=7520+8.51000=16020(万元)

②2018年的资金总额

=1600+2500+4100+6500-1230=13470(万元)

2019年需求添加的资金=16020-13470=2550(万元)

③2019年对外筹资数额

=2550-100010%6九尾忆情0%=2490(万元)。

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